徐洪才/文
银保监会、央行日前就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》公开征求意见。此次修订的重点内容包括：一是构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。四是强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。五是提高信息披露标准，引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。
进一步完善商业银行的资本监管相关规则
此次启动《商业银行资本管理办法（试行）》的修订工作主要是考虑，要进一步完善商业银行的资本监管相关规则，推动银行提高风险管理水平，提升银行服务实体经济的质量。具体来讲，一是形势变化。过去十年，我们一直实行《商业银行资本管理办法（试行）》。这个办法用了十年，现在形势有了很大变化，商业银行业务模式也发生了很大变化。比如表外业务、中间业务的不断发展和新的金融工具不断涌现。ABS发展很快，各种金融创新活动层出不穷。老的规则有点不合时宜了。而且，从国际规则来看，巴塞尔委员会在2008年金融危机以后不断推出后危机时期的监管改革，发布了一系列审慎监管新的要求，作为全球资本监管最低标准，要求各成员国开展监管一致性的评估。未来我们要跟国际规则接轨，相关规则也有必要主动向委员会的这些新的规则靠拢。这样有利于促进银行持续提升风险计量的精细化管理水平，引导银行机构更好地服务于实体经济。
简化小型银行资本计量，引导聚焦服务县域和小微
按照银行业务规模和风险差异，将其划分为三个档次或类型，以匹配不同的资本监管方案，这样做实际上是避免一刀切。国际标准比较严格复杂。所以首先考虑的是大银行对标国际监管的规则，针对系统重要性金融机构，像工农中建交这些大银行，也包括一些股份制商业银行；将一些资产规模、国际业务较小的银行划在第二档，监管规则稍微简化一点；而对于规模小于100亿元的小银行，删繁就简，把资本计量进一步简化，区别对待，引导它们开拓业务，不断创新，放开手脚服务于县域经济、区域经济发展，如农村、农业、小微企业等。这样就把监管一致性和规则差异性有机结合起来，以激发中小银行的活力，减轻银行业合规成本。