用“数能”守好国家“钱袋子”南通崇川:立体数据监督模式贯穿税收领域类案监督

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用“数能”守好国家“钱袋子”南通崇川:立体数据监督模式贯穿税收领域类案监督

南通市崇川区检察院检察官向市税务局送达检察建议,建议其依法对当事人及时征收个人所得税。

“民间借贷执行案中的执行款利息应当缴纳个人所得税,但在开展执行检察监督时,我们发现这类税收漏征情况时有发生。通过构建涉税公益诉讼类案监督模型,筛查相关数据,梳理异常线索100余条,督促税务部门追缴税款160余万元。”江苏省南通市崇川区检察院利用大数据监督模型办理的监督行政机关追缴税款系列案,让该院检察长孙亚直言“尝到了数字检察的甜头”。

利用大数据“碰撞”追回税款

2022年5月,该院在开展国有财产保护领域公益诉讼工作时,发现一起民间借贷执行案的被执行人韩某,有巨额民间借贷利息收入未依法缴纳个人所得税。为尽快追缴这笔税款,该院进行行政公益诉讼立案并向税务部门发出检察建议,建议其依法及时对韩某的利息收入征收个人所得税。收到检察建议后,税务部门对韩某进行调查,告知其未申报缴纳个人所得税的法律后果,最终韩某主动申报并于次月足额缴纳税款139万余元。

为破解民间借贷案件纳税监管难题,该院在成功办理个案的基础上,运用大数据思维,构建民间借贷执行款利息所得税大数据监督模型。该模型将“民间借贷”“利息”“结案通知书”作为关键词,借助裁判文书网查询平台开展特征比对,梳理2021年辖区涉民间借贷已强制执行完毕案件,并同步与税收征管信息系统数据进行比对碰撞,精准查明有4人拿到执行款和利息但未申报纳税,遂将案件线索一并移交税务部门,督促税务部门成功追缴税款160余万元,并推动全市建立税款追征协作机制。

业务需求催生新兴“试验田”

“我们对数字检察有迫切需求。”作为南通市办案数量最多的基层检察院,如何从大量案件中发现法律监督线索是困扰已久的难题。据该院案管部门负责人介绍,该院一年办理各类案件约2500件,通过传统“个案为主、卷宗审查”的办案模式筛查监督线索,办案压力大且办案效率低。“办理韩某案的同时,我们梳理发现,辖区一年内的民间借贷纠纷就有700余件,靠人工逐本查阅卷宗的方式挖掘案件线索,耗时费力。”

数字检察提供了另外一种解决方案:任何违法犯罪之间都有千丝万缕的联系,如果运用大数据思维,对孤立信息进行比对碰撞就会发生“化学反应”,进而发现监督线索。该院将数字检察工作列入党组重点项目,对检察干警开展数字检察系列培训,以运用数字化技术为导向,培养具有数字化思维、数字化认知的检察官,提高其获取、运用、整合数据的能力。

(责任编辑:AK007)